月度交付报告
常州九道财税 · 业务合规账（含税务合规账全部适用义务）
| 客户主体 | 某光电科技有限公司（制造业·应客户要求匿名） |
| 服务期 | 2026年6月—7月（首建期） |
| 报告构成 | 本报告正文＋《账务质量核查报告》（附件，每期随报告更新）；凭证、报表、回执在受控附件可查 |
| 报告编号 | JD-2607-0417（系统生成，唯一） |
| 报告日期 | 2026-07-31 |
| 编制／复核 | 承办会计实名／复核队长实名（每期留痕，可当面查）——做的人不审自己做的 |
一句话摘要：本期完成首建期账务质量核查 9 项，7 月单月扭亏为盈（净利润 141,039.81 元）；但预收账款挂着多收款 5,677,850.15 元、股东及相关人员往来 3,088,802.34 元方向挂反——这两件大事需要您配合逐户、逐笔核实。
一本期服务完成记录
| 事项 | 状态 | 说明 |
|---|
| 业务调查（商业模式与资料来源图） | 已完成 | 六问画图：卖什么、卖给谁、钱什么时候回来、成本在哪形成 |
| 期初核对（资金／往来／存货差异表） | 已完成 | 差异逐项列示，见附件 |
| 核算设计（收入确认、成本、费用、老板往来、税会差异） | 已完成 | 核算方案 V1.2（带版本号） |
| 双方协作（记录模板与责任日历） | 已完成 | 三张签字表双方已签，进入月度运行 |
| 本期账务质量核查 | 9 项 | 6 项需当期处理、3 项需先确认原因——位置、金额、改法、时限见附件 |
二资产负债
口径：客户提供的 2026 年 7 月财务报表原件直读。
| 项目 | 年初（01-01） | 7月末（07-31） | 变动与说明 |
|---|
| 资产合计 | 5,594,414.14 | 10,281,712.77 | 增长主要来自其他应收款与存货，性质待核实 |
| 负债合计 | 5,453,024.42 | 10,334,551.95 | 预收账款大幅增长（见下行） |
| 所有者权益 | 141,389.72 | -52,839.18 | 由正转负 7月净利 141,039.81 后收窄；账面实收资本为 0，需补认缴／实缴情况 |
| 主要往来科目 | 预收 980,625.07 | 预收 5,677,850.15
其他应收 4,309,516.34 | 多收款挂账 需逐户核实改挂（7月末 26 户）；股东往来 3,088,802.34 方向挂反，变动去向待核实 |
三经营收支
口径：2026 年 7 月利润表原件直读，与增值税申报表销售额逐字一致。
| 项目 | 本期（7月） | 本年累计 | 说明 |
|---|
| 营业收入 | 558,021.98 | 1,347,341.50 | 双证一致 利润表＋申报表 |
| 营业成本 | 350,198.75 | 872,356.85 | — |
| 期间费用 | 66,783.42 | 667,683.64 | 销售／管理／财务逐项列示 |
| 净利润 | 141,039.81 | -193,195.28 | 7月单月扭亏 |
四资金往来与老板垫付
| 事项 | 金额（元） | 核对状态 | 还需要什么 |
|---|
| 股东及相关人员往来 | 3,088,802.34 | 方向挂反 | 逐笔业务用途与原始单据（涉税部分年度结束前处理） |
| 还款（大额现金支出） | 1,080,000.00 | 已入账·待审核 | 签收单据／银行回单 |
| 发工资（大额现金支出） | 359,466.58 | 已入账·待审核 | 签收单据 |
| 老板个人垫付 | 未取得 | 未验证 | 垫付清单＋支付凭证；个人生活消费不混企业费用 |
垫付必须核到业务用途、实际支付和必要原始证据三样，缺一样不算核完。
五税会差异
本期销售额 558,021.98（申报表＝账面一致）；本期应纳税额 0（全额留抵）；本期缴纳上期应纳税额 4,501.96。
| 事项 | 原因 | 证据与后续处理 |
|---|
| 账面「销项税额」明细累计与累计收入明显不匹配，与申报表衔接待核 | 待查 | 查清前保留原始金额与疑问，不做调整分录 |
| 「销项税额抵减」明细方向挂反（借方余额 368,437.99） | 记账方向待核实 | 核实记账后更正 |
无票或凭证有问题的业务：如实记录业务真实性、可用凭证、待补凭证及处理期限；不能扣除／抵扣的部分在申报底稿调整，不从账上删除真实业务。差异未核完前如实保留疑问，不填零。
六尚缺哪些证据
| 资料 | 已收到 | 问题 |
|---|
| 科目余额表／财务报表／明细账 | 202607 | 同期已齐 |
| 凭证 | 202607 | 227 处凭证字号建议规范为标准字号；2 张凭证尚未审核，请审核后归档 |
| 您需要补齐的 | 未取得 | 按附件汇总，逐项注明用于什么核对 |
在证据补齐并核对完成前，我们不标注"账实已相符"；核对不到的项目如实保留疑问，不填零、不编数。
七客户待办与下期安排
| 事项 | 谁 | 什么时候 |
|---|
| 补齐资料 | 您 | 与商务约定日（写进当期报告） |
| 完成首建收尾、复核后出齐交付包 | 九道 | 资料齐后 3 个工作日内 |
| 转入按月交付（次期） | 九道 | 首建收尾后次月起 |
八边界与声明
本报告是交付过程记录，不是审计／鉴证报告；所依据资料由贵司提供，未经外部函证、盘点验证；不承诺节税比例、补贴金额或经营结果。
落款四项签认前本报告不构成证据；您未回复不等于认可，3 个工作日内未回复我们将再提醒一次。
编制：承办会计（实名留痕）
复核：复核队长（实名留痕）
送达：已送达（有签收记录）
客户确认：待回复